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Course: Conseils pour créer une micro-entreprise
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Conseils pour créer une micro-entreprise

Introduction

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Enquêter

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Se financer

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Les bases : bénéfice, capital et trésorerie

Si vous suivez ce cours, c’est que vous voulez commencer une micro-entreprise. Il y a des dizaines de raisons pour vous lancer… vous êtes passionné, vous n’avez pas d’emploi salarié… Parmi toutes ces raisons, une seule va vous permettre de faire vivre votre business… Cochez laquelle :

Cochez laquelle :

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Peu importe ce que vous savez faire, ce qui vous intéresse ou ce qui vous motive. Votre objectif est d’arriver à générer un revenu suffisant pour vous-même. Sinon, de quoi allez-vous vivre ? Le but d’une entreprise, même micro, c’est de dégager assez d’argent pour rémunérer l’entrepreneur. Un métier s’apprend, une expertise se construit avec le temps, une passion, vous pouvez toujours la poursuivre en dehors de vos heures de travail. Et si vous voulez aider votre communauté, vous pouvez faire du bénévolat, ou créer une association. 

Dans cette première leçon, nous allons donc nous concentrer sur comment une entreprise (même toute petite) peut « générer un revenu ». Cela nous permettra de comprendre le vocabulaire de base : bénéfice, trésorerie, chiffre d’affaires, capital, rémunération…

La finance d’une entreprise, comment ça marche ? L’entrepreneur va acheter des matières premières, ou des produits, louer un local, acheter des outils… et vendre ce qu’il fabrique, ou un service, ou revendre les produits tels quels dans le cas d’un commerce. La différence entre les ventes et les dépenses s’appelle le résultat : 

  • Si le résultat est positif (les ventes sont plus grandes que les dépenses), on parle de bénéfice. 
  • Si le résultat est négatif (les ventes sont plus petites que les dépenses), on parle de pertes. 
    Note : on appelle aussi les ventes le « chiffre d’affaires ».

Prenons un exemple tout simple : la vente de noix de coco.

boutique noix de coco

J’achète 50 noix de coco à 1 € chacune.
Je loue un emplacement sur le marché = 20 €.
Je vends les 50 noix de coco à 2 € chacune.

Est-ce que je fais :

N'écrivez que le chiffre.

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Pour une entreprise de service, c’est pareil. Par exemple,

coiffeur

Coupes de cheveux : 30 x 5 = 150 € = ventes

Shampoing, électricité… = 70 €
Loyer = 30 €

Total dépenses = 100 €

Bénéfice = 50 € 
 
Est-ce que je peux prendre tout le bénéfice pour me rémunérer ?
 

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Faire un bénéfice, c’est bien, mais ça ne suffit pas. Le plus important c’est la trésorerie, c’est-à-dire l’argent qui reste. Si je prends les 30 pour me payer (exemple des noix de coco ci-dessus), je n’aurai plus d’argent pour acheter des noix de coco pour demain. Donc, la réponse est non : je ne peux pas tout prendre.
 

🚩Deux points importants :

  • Pour générer des revenus (entrées d’argent), il faut d’abord en dépenser (sorties d’argent).
  • A cause de ce décalage entre les sorties et les entrées d’argent, une entreprise (même micro) a donc besoin d’argent pour démarrer : c’est le capital.
 
Continuons : je paye le loyer à l’avance et j’achète les noix de coco avant de les vendre, je dois avoir assez d’argent (capital) pour payer tout cela. Je commence mon affaire avec un capital de 110 € (on reviendra en détail sur le calcul du capital dans la partie 2) :
 
  entrées/sorties d’argent il reste =
Je commence avec un capital +110 110
J’achète 50 noix de coco à 1 € – 50 60
Je paye le loyer sur le marché  – 20 40
Je vends 50 noix de coco à 2 € + 100 140
 
Mon bénéfice est de 100 – 50 – 20 = 30 (ventes moins les dépenses).
Ma trésorerie est de 140 à la fin de la journée : vous l’aurez remarqué, c’est le capital + mon bénéfice (110 + 30). Le capital, c’est l’argent pour commencer ; la trésorerie c’est l’argent qui reste, et qui fluctue tous les jours, au gré des entrées et des sorties d’argent.
 
Et le capital, d’où vient-il ?
  • de mon épargne, 
  • et/ou d’un emprunt (bancaire, microcrédit, ou autre)
  • et/ou l’épargne de partenaires si nous sommes plusieurs dans l’entreprise.
 
Si j’emprunte (c’est souvent le cas quand on lance une entreprise), il va falloir que je rembourse (souvent avec intérêt). Mettons que j’ai mis 20 € d’épargne et emprunté 90 € pour constituer le capital de l’entreprise, et que je rembourse l’emprunt en trois fois sans intérêt : 30 € par échéance.
 
Il me reste 140 € à la fin de la journée (voir ci-dessus). Est-ce que je peux tout prendre pour me rémunérer ? Non, je dois garder assez pour les dépenses que je vais payer AVANT d’avoir des rentrées d’argent (ventes de noix de coco) :
  • L’échéance d’emprunt : 30
  • Le loyer sur le marché : 20
  • Les achats de noix de coco : 50
  • TOTAL = 100 … il me reste donc 40 pour me rémunérer.
 

🚩Deux autres points importants :

  • La trésorerie est vitale pour une entreprise.
  • Prévoir la trésorerie (entrées et sorties) est indispensable. 
 
Que se passe-t-il si je ne vends que 10 noix de coco ? 
 
Calculez la trésorerie :

 

Entrées/sorties

Trésorerie

Capital

110

110

Loyer

-20 

90

Achats de 50 noix de coco à 1 €

-50

Ventes de 10 noix de coco à 2 €

+20

Est-ce que j'ai fait :

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Plus grave encore… ma trésorerie n’est que 60 : or avec ces 60 restants, je dois rembourser :

  • l’échéance d’emprunt : 30
  • acheter des noix de coco pour me refaire un stock à vendre : 10 (il m’en reste 40),
  • payer l’emplacement sur le marché : 20
  • = la trésorerie sera à 0 (60 – 30 – 10 – 20) : je ne peux pas me payer…

La trésorerie, c’est vital pour une entreprise, autant que l’eau l’est pour un être vivant ! Sans argent, l’entreprise ne peut plus fonctionner. Et sans argent, l’entrepreneur ne peut pas se rémunérer. 

📝On résume :

  • Un business décaisse avant d’encaisser (dans la plupart des cas).
    • Il faut donc un capital suffisant pour démarrer. (capital = argent au démarrage)
    • Et une trésorerie suffisante tout au long de la vie de l’entreprise. (trésorerie = l’argent qui reste dans l’entreprise… = capital + entrées d’argent – sorties d’argent),
  • Un entrepreneur ne peut se rémunérer que s’il y a suffisamment de trésorerie.
  • Il faut donc prévoir la trésorerie pour éviter de vider la caisse… et fermer boutique.

 

Maintenant que ces bases sont claires, voyons dans la leçon 2 comment générer de la trésorerie.